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取消抄報稅,改為對開票數據確認

發布時間:2019-10-16

01

稅務總局明確了

2019年底前將取消抄報稅!

 

《國家稅務總局關于2019年開展“便民辦稅春風行動”的意見》(稅總發〔2019〕19號)一文決定:除了特定納稅人及特殊情形外,取消增值稅發票抄報稅,改由納稅人對開票數據進行確認。

 

按附件的進度安排表,這項工作將在2019年12月底之前完成。

 

 

屆時,納稅人申報改為對開票數據進行確認。

 

02

什么是抄報稅呢?

為什么要取消呢?

 

抄報稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡「現在是盤」,這個過程一般叫做抄稅,然后再把抄報的數據上報送給稅務機關,這個過程稱為報稅,合起來也就是叫做抄報稅。

 

 

 

以前網絡不發達時候,納稅人首先要抄稅把信息抄到卡里,然后把卡報送到稅務局,然后再填寫增值稅申報表申報增值稅后,稅務局再給你清卡。

 

現在網絡時代,抄報稅基本都是同時完成的,系統也比較智能,每月初開票系統自動執行抄報稅動作。如圖:

 

 

其實,現在納稅人在互聯網連接狀態下在線使用增值稅發票管理新系統開具發票,增值稅發票管理新系統已經實現了數據的實時上傳,增值稅發票管理新系統實現了發票全票面信息的實時采集和動態掌握,其實所有的發票信息都已經上傳,抄報稅這個過程本身已經名存實亡,現在要取消也是順理成章的事。

 

抄報稅具體2019年那一天取消目前還需要等稅務局通知,按規定是2019年12月底之前完成。

 

在沒有取消之前,再和大家一起再學習一下10月如何抄報稅。

 

03

10月抄報稅

和以往大有不同

 

10月份納稅申報日期

 

 

10月份納稅申報日期到24號結束,納稅人要在10月1號到24號申報繳納增值稅、企業所得稅、文化事業建設費、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、資源稅、地方水利建設基金、水資源稅、環境保護稅、房產稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅、個人獨資企業和合伙企業投資者個人所得稅、印花稅、土地增值稅等稅種。

 

10月抄報稅流程

 

10月份實行季報的小規模納稅人增值稅要進行申報,現在增值稅申報實行比對申報,小規模納稅人要在月初登陸增值稅發票開具軟件,完成抄稅,再在電子稅務局納稅申報完成后,再次登錄增值稅發票開具軟件才能完成清卡的工作。也就是說10月份,小規模納稅人和一般納稅人的清卡流程是一樣的。

 

10月份小規模納稅人在月初登陸增值稅發票開票軟件抄稅的時候,根據《關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》的規定:自2019年9月20日起,納稅人需要通過增值稅發票管理系統開具17%、16%、11%、10%稅率藍字發票的,應向主管稅務機關提交《開具原適用稅率發票承諾書》,辦理臨時開票權限。臨時開票權限有效期限為24小時。

 

主管機關已經對增值稅發票開票軟件已經進行了升級,小規模納稅人登錄增值稅發票首先檢查發票是否是最新版,最新版為V2.2.34.190919,登陸增值稅發票開票軟件就會自動完成升級,如果自動升級沒有完成,再考慮手動升級。

 

 

一、10月小規模登錄增值稅發票開票軟件,開具軟件會自動提示上報匯總已成功。如果下圖所示:

 

 

二、點擊確認后,進入增值稅發票開具軟件后,下面會出現一個提示,已進行抄稅操作,申報扣款后再完成清卡的工作。如果下圖所示:

 

 

三、小規模納稅人開票軟件上面的報稅處理,狀態查詢,如下圖所示:

 

 

四、增值稅發票專用發票及普通發票那里會顯示,鎖死日期為2019年10月25號,報稅資料顯示有,這說明增值稅發票開票軟件還沒有完成清卡的工作。如下圖所示:

 

 

五、小規模納稅人關閉增值稅發票開票軟件的時候,開票軟件會提示,系統檢測到設備中有報稅資料,請您及時進行報稅。

 

 

10月份小規模納納稅人納稅申報完成以后,再次登錄一遍增值稅發票開票軟件,就自動完成清卡的工作了。

 

小規模納稅人完成申報后忘記清卡,增值稅發票開票軟件就會被鎖,納稅人解鎖后才能正常開具發票。

 

10月份實行季報的小規模納稅人,先抄稅,完成申報后,不要忘記清卡。

 

10月征期熱點問題

 

1.反寫提示:寫盤失敗,請重新報稅?

 

反寫提示:稅控盤監控信息寫盤失敗,時鐘校準因子失效,請重新報稅,如何處理?

 

可能說明你已經反寫成功了!

 

退出網上抄報的界面,重新登錄進入網上抄報界面查看開票截止時間是否更新到2019年02月22日,如果是表示已經抄報成功,不需要再重復點擊反寫。如果沒有更新需要重新點擊上報匯總,然后反寫即可。

 

2.非征期不允許抄報?

 

開票軟件只允許報征期稅

 

打開報稅處理-網上抄報-狀態查詢,查看開票截止日期、數據報送日期,已經更新,不需要再進行上報匯總和反寫操作。

 

3.逾期不能網上抄報?

 

超過開票截止日期即不能網上抄報。

 

解決方案:帶稅控盤去大廳進行征期抄報。

 

 

4.還未抄報是否可以開發票?

 

在開票系統中只要沒有超過開票截止時間都可以正常開具發票

 

所以可以正常開具發票。

 

5.一窗式比對不通過?

 

反寫彈出提示:“一窗式比對失敗”或“一窗式比對失敗未申報”?

 

現在增值稅申報會進行票表比對和表表比對,如果納稅人未申報,或者申報的數據與抄報的數據比對不一致或者服務器異常無法與企業申報的數據進行比對,在反寫時,就會提示“一窗式比對失敗”。納稅人需要先進行申報或者核對已申報報表數據,申報成功并比對一致之后,在測試鏈接成功的情況下,才能反寫成功。

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